Reglas y orientación del programa IOLTA
Regla de Conducta Profesional de Arkansas 1.15 – Custodia de propiedades y cuentas fiduciarias
Orden Administrativa No. 22 – Relación del Programa IOLTA con Instituciones Elegibles y Miembros
Artículo 28 de los Procedimientos que Regulan la Conducta Profesional de los Abogados
Preguntas frecuentes sobre el programa IOLTA
P. ¿Qué es el programa IOLTA de Arkansas? ¿Qué tiene que ver con el dinero de mi cliente?
R. La Corte Suprema de Arkansas creó el programa Arkansas IOLTA en 1984, En Re IOLTA, 283 Ark. 252, 675 SW2d 335 (1984), para proporcionar fondos para servicios legales a los pobres, proyectos que mejoren la administración de justicia y educación jurídica. El programa fue administrado por Arkansas IOLTA Foundation, Inc., que se fusionó con Arkansas Access to Justice Foundation en 2014. Según el programa, se pagan intereses sobre depósitos fiduciarios nominales o de corto plazo mantenidos en la cuenta fiduciaria del cliente de un abogado o bufete de abogados. , y la institución financiera remite los intereses directamente a la Arkansas Access to Justice Foundation.
En octubre de 1994, la Corte Suprema de Arkansas modificó la Regla Modelo de Conducta Profesional 1.15 de Arkansas para hacer que el programa IOLTA, anteriormente voluntario, fuera obligatorio para los abogados que manejan fondos calificados.
P. ¿Quién debe mantener una cuenta fiduciaria de cliente?
A. Abogados y bufetes de abogados de Arkansas que reciben, mantienen o desembolsan fondos de clientes o de terceros.
P. ¿Quién está exento de mantener una cuenta fiduciaria de cliente?
A. Abogados que no manejan fondos de clientes o de terceros, incluidos jueces de tiempo completo, abogados gubernamentales y militares, abogados internos y abogados con licencia activa pero que no ejercen; abogados que tienen licencia en Arkansas pero que ejercen principalmente en otro estado y cumplen con las reglas IOLTA de ese estado; y abogados jubilados o inactivos. Los abogados que están exentos de mantener una cuenta IOLTA aún deben certificar anualmente su cumplimiento ante el Secretario de la Corte Suprema de Arkansas.
P. Soy un abogado con licencia de Arkansas y represento a clientes de Arkansas, pero mi oficina está fuera del estado. ¿Dónde debo guardar mi cuenta IOLTA?
R. Según la Regla 1.15, los fondos del cliente deben mantenerse en una cuenta fiduciaria "en el estado donde se encuentra la oficina del abogado, o en otro lugar con el consentimiento del cliente". Un abogado cuya oficina esté situada en otro estado, pero que represente a clientes de Arkansas, puede establecer una cuenta fiduciaria para sus clientes de Arkansas en su estado si la institución financiera cumple con la definición de “institución elegible” según la Regla 1.15, si la institución está aprobada por la Oficina del Comité de Conducta Profesional, y si la institución remite los intereses devengados en la cuenta a la Fundación IOLTA de Arkansas. Si hay alguna duda sobre si la cuenta debe abrirse en Arkansas o en otro estado, el abogado debe obtener el consentimiento de sus clientes.
P. ¿Qué obligaciones tengo con respecto a la retención de fondos de los clientes?
R. Las Reglas Modelo de Conducta Profesional de Arkansas requieren que un abogado mantenga los fondos de los clientes en una cuenta separada de la cuenta operativa de la firma del abogado. La regla 1.15 requiere que todos los fondos se mantengan a intereses, pagaderos los intereses al cliente o a la Arkansas Access to Justice Foundation. Para cumplir con su obligación ética, los abogados deben colocar los fondos de los clientes (como los ingresos de acuerdos, honorarios de presentación, anticipos, etc.) en la cuenta fiduciaria del cliente del abogado hasta su distribución. Para los depósitos de clientes que son lo suficientemente grandes o que deben mantenerse durante un período de tiempo lo suficientemente largo como para justificar el costo de administrar una cuenta individual, los abogados están obligados a establecer una cuenta separada que devengue intereses para el beneficio del cliente individual. Sin embargo, en general, los depósitos no son lo suficientemente grandes ni se mantienen durante el tiempo suficiente para generar intereses que compensen los costos de mantener una cuenta separada. En consecuencia, los abogados habitualmente reúnen los fondos de los clientes en una única cuenta fiduciaria de cliente. Ni el abogado ni el cliente pueden recibir intereses, por lo que los intereses se pagan a la Arkansas Access to Justice Foundation para apoyar actividades educativas, caritativas y relacionadas con la ley.
P. Me gustaría aceptar pagos con tarjeta de crédito de mis clientes. ¿Cómo puedo hacer esto de una manera que me permita evitar mezclar los fondos de los clientes con los depositados en mi cuenta operativa y me permita poner los fondos de los clientes a disposición "previa solicitud y sin demora", como lo exige la Regla 1.15?
R. Nunca está permitido que un abogado deposite fondos de clientes en la cuenta operativa de la firma, incluso si el abogado tiene la intención de transferir inmediatamente esos fondos a una cuenta IOLTA. Además, surgen problemas si los pagos con tarjeta de crédito están vinculados directamente a la cuenta IOLTA, ya que estas transacciones están sujetas a tarifas comerciales y "devoluciones de cargo" que podrían resultar en una invasión del capital de los fondos de otros clientes. Algunos procesadores de tarjetas de crédito ofrecen programas que abordan estos problemas acreditando a esa cuenta los fondos que pertenecen a una cuenta IOLTA y debitando cualquier tarifa o contracargo a la cuenta operativa de la empresa. Antes de celebrar un acuerdo de servicios comerciales con una compañía de tarjetas de crédito, debe asegurarse de que la empresa pueda cumplir con los requisitos específicos de las cuentas IOLTA.
P. ¿Puedo colocar los fondos de mis clientes en una cuenta que devenga intereses y conservar los intereses?
R. No. Tal práctica no es ética. Un abogado no puede obtener ningún beneficio de la propiedad de sus clientes.
P. ¿La participación en el programa priva a mis clientes de su dinero?
R. No. El programa no utiliza dinero con intereses de todos los depósitos fiduciarios de los clientes, solo aquellos que son de monto nominal o que se mantendrán por un corto período de tiempo. Ningún cliente se ve privado de ninguna oportunidad viable de obtener ingresos. Si estos depósitos se colocaran en cuentas separadas que devenguen intereses, los costos administrativos para el bufete de abogados y los cargos por servicios de la institución financiera –junto con la obligación tributaria resultante para el cliente– compensarían con creces cualquier ingreso obtenido.
P. ¿Pueden los abogados seguir depositando los fondos de clientes individuales en cuentas separadas que devengan intereses para beneficio de clientes individuales?
R. Absolutamente. Los abogados deben continuar estableciendo cuentas separadas que devenguen intereses para los fondos de clientes individuales cuando la suma sea lo suficientemente grande o cuando el momento del depósito tenga una duración suficiente para justificar el costo de abrir, cerrar y administrar la cuenta. Cualquier interés devengado pasa a ser propiedad del cliente.
P. ¿Dónde debería un abogado trazar la línea entre qué fondos pueden depositarse en una cuenta separada para un cliente individual y qué fondos deben depositarse en la cuenta IOLTA de la firma?
R. Esto es – y siempre ha sido – una cuestión únicamente de la sana discreción del abogado. Depende del abogado determinar si la cantidad de interés que generará una cuenta justifica el gasto de abrir y mantener una cuenta separada para el cliente.
P. ¿Están obligados los bancos a ofrecer cuentas IOLTA?
R. No. Pero los bancos de Arkansas han demostrado un fuerte deseo de servir a los abogados de su comunidad. La gran mayoría de los bancos no sólo ofrecen cuentas IOLTA, sino que también eliminan todos los cargos y tarifas de servicio. Este apoyo y generosidad permite a la Fundación pagar más dinero en subvenciones. Para obtener una lista de nuestros "Bancos Preferidos", que ofrecen las tasas y términos más competitivos, consulte la página de Bancos IOLTA.
P. ¿Qué pasa si mi banco se niega a abrir una cuenta IOLTA para mi práctica?
R. Si el banco de un abogado se niega a ofrecer una cuenta IOLTA, entonces el abogado deberá trasladar su cuenta fiduciaria a un banco que sí ofrezca cuentas IOLTA. Puede encontrar una lista de bancos en Arkansas que ofrecen cuentas IOLTA en la página de Bancos IOLTA.
P. ¿Las diferentes instituciones financieras tienen diferentes tarifas y tasas de interés para las cuentas IOLTA?
R. Sí. Las tasas de interés y los cargos por servicios varían de un banco a otro e incluso entre diferentes sucursales bancarias. Bancos preferidos son instituciones financieras que actualmente pagan tasas de interés competitivas en las cuentas IOLTA y renuncian a todas las tarifas. Los abogados participantes pueden apoyar la misión del Programa IOLTA de poner fondos a disposición para apoyar la asistencia legal para los indigentes haciendo negocios con nuestros bancos preferidos o alentando a su banco a contactarnos para convertirse en un banco preferido.
P. ¿Cómo funciona el seguro de la FDIC para mi cuenta IOLTA si el saldo total excede $250,000?
A. A partir del 1 de enero de 2013, las cuentas IOLTA están sujetas a un límite de $250,000 por cliente, por institución financiera, siempre que el abogado o firma que posee los fondos haya designado la cuenta como una cuenta fiduciaria y haya contabilizado adecuadamente a cada individuo. fondos del cliente. Los abogados deben tener en cuenta que los $250,000 pueden incluir montos que el abogado tiene en depósito para el cliente, así como cualquier fondo que el cliente pueda tener individualmente en esa misma institución.
P. ¿Cuánto de mi tiempo y dinero implica mantener una cuenta IOLTA?
R. Muy poco tiempo y nada de dinero. La mecánica para establecer una cuenta IOLTA es simple y, una vez hecha, no se requiere más tiempo ni esfuerzo por parte del abogado a menos que cambie de banco. Después de que el abogado completa el formulario de una página, el personal de IOLTA se encarga de todos los trámites con el banco. Una vez que la cuenta comienza a generar intereses, el abogado debe revisar periódicamente los extractos bancarios de la cuenta IOLTA para asegurarse de que los intereses devengados se debiten oportunamente.
La Fundación paga todos los cambios o tarifas asociados específicamente con tener una cuenta IOLTA. Los abogados pagan por la impresión de cheques y honorarios que no están específicamente relacionados con tener una cuenta IOLTA, como transferencias bancarias y cargos por sobregiro de cheques.
P. ¿Tengo que notificar a mis clientes que sus fondos se colocarán en una cuenta IOLTA?
R. La Corte Suprema de Arkansas exige que los clientes tengan la oportunidad de conocer IOLTA. Con ese fin, la Fundación proporciona a cada bufete de abogados un aviso que debe publicarse en un lugar visible de su despacho de abogados. Los abogados también pueden considerar incluir lenguaje en los acuerdos de compromiso con el cliente que indique que los fondos se colocarán en una cuenta IOLTA.
P. Tengo un cliente para quien pude conseguir un pequeño acuerdo hace varios años, pero no he podido localizarlo. ¿Qué hago con el dinero?
A. La Regla de Conducta Profesional de Arkansas 1.15(c) rige esta situación y establece lo siguiente:
“(1) Cuando un abogado, bufete de abogados o patrimonio de un abogado fallecido no puede, mediante esfuerzos razonables, identificar o localizar al propietario de los fondos en su cuenta fiduciaria IOLTA o no IOLTA de Arkansas durante un período de al menos dos (2) años, pagará los fondos a la Arkansas Access to Justice Foundation. En el momento en que se remitan dichos fondos, el abogado deberá presentar a la Fundación de Acceso a la Justicia de Arkansas y a la Oficina del Comité de Conducta Profesional el nombre y la última dirección conocida de cada persona que aparezca en los registros del abogado o de la firma de abogados con derecho a recibir el fondos, si se conocen; una descripción de los esfuerzos realizados para identificar o localizar al propietario; y el monto de cualquier fondo no reclamado o no identificado.
(2) Si, dentro de los dos (2) años de realizar un pago de fondos no reclamados o no identificados a la Arkansas Access to Justice Foundation, el abogado, el bufete de abogados o el patrimonio del abogado fallecido identifica y localiza al propietario de los fondos pagados, la Arkansas Access to Justice Foundation reembolsará la suma al abogado, al bufete de abogados o al patrimonio del abogado fallecido. El abogado, estudio jurídico o patrimonio del abogado fallecido deberá presentar a la Fundación una verificación que acredite que los fondos han sido devueltos a su propietario. La Fundación de Acceso a la Justicia de Arkansas mantendrá reservas suficientes para pagar todas las reclamaciones por dichos fondos”.
Para remitir fondos a la Fundación Acceso a la Justicia de conformidad con la Regla 1.15(c), utilice el formulario que se encuentra en Página de formularios IOLTA.
P. ¿Cuáles son las consecuencias fiscales de las cuentas IOLTA?
R. No hay ninguno. Según el Servicio de Impuestos Internos, los ingresos por intereses que se obtienen en cuentas mancomunadas que contienen fondos nominales o a corto plazo de los clientes en poder de abogados y pagados a la Fundación de conformidad con una orden de la Corte Suprema de Arkansas no se incluyen en los ingresos brutos de ya sea los clientes o los abogados. (Reglamento Rev. 81-209 del IRS). Los intereses pertenecen y se pagan directamente a la Fundación, una corporación sin fines de lucro, por lo que no hay consecuencias fiscales. Se utiliza el número de identificación fiscal de la Fundación y la institución financiera paga los intereses directamente a la Fundación.
Los abogados que aceptan pagos con tarjeta de crédito deben tener en cuenta que las transacciones con tarjeta de crédito pueden estar sujetas a una multa de retención 28% si el nombre del abogado o firma en la cuenta de servicios comerciales de la tarjeta de crédito no coincide exactamente con el nombre asociado con el número de identificación fiscal registrado. con el IRS. A diferencia de una cuenta IOLTA, la cuenta de servicios comerciales de tarjeta de crédito de una empresa debe configurarse utilizando el número de identificación fiscal de la empresa.
P. ¿Cómo configuro una cuenta IOLTA?
R. Visite la página de Formularios IOLTA para encontrar la documentación necesaria para configurar la cuenta. Lleve la documentación al banco y solicite a su personal que complete la información una vez que se establezca la cuenta. Tenga en cuenta que la cuenta debe generar intereses y establecerse utilizando el número de identificación fiscal de la Fundación. Es su responsabilidad asegurarse de que se proporcione a la Fundación una copia de la documentación completa. Por correo electrónico o por fax al 501-682-9415. Si usted o la institución con la que trabaja tiene preguntas sobre el proceso, no dude en contactarnos al 501-682-9421.
P. ¿Cómo se aplica el programa?
R. Los abogados de Arkansas deben certificar anualmente al Secretario de la Corte Suprema de Arkansas que han cumplido con la Regla 1.15. Si un abogado o bufete de abogados no ha cumplido con la Regla 1.15, el abogado será remitido al Comité de Conducta Profesional de la Corte Suprema para su investigación.
P. ¿Cómo utiliza la Fundación Acceso a la Justicia de Arkansas los intereses?
R. La Fundación desembolsa los fondos a organizaciones que cumplen con su misión de aumentar el acceso a la justicia, incluida Legal Aid of Arkansas, el Centro de Servicios Legales de Arkansas y la Comisión de Acceso a la Justicia de Arkansas.
P. ¿A dónde envío mi Declaración de cumplimiento de IOLTA que recibo con el formulario de renovación de mi licencia de abogado?
A. Las Declaraciones de Cumplimiento de IOLTA deben devolverse junto con las tarifas de la licencia del colegio de abogados al Secretario de la Corte Suprema de Arkansas, 625 Marshall St., Little Rock, AR 72201, y NO a la Fundación. Sin embargo, el personal del programa IOLTA puede ayudar a responder preguntas sobre categorías de exención o informes pro bono. Si el estado de un abogado cambia durante el año de manera que deja de manejar fondos de clientes o comienza a manejar fondos de clientes, se pueden proporcionar Declaraciones de Cumplimiento a la Fundación en ese momento.
Español de México 
English